Impuestos que afectan a la empresa. objetivos del balance Tributario (Declaraciones mensuales-anuales ante SII y aduanas)

"Descubre los impuestos que afectan a tu empresa en Chile y aprende a cumplir con las obligaciones tributarias para evitar multas y sanciones"

Hay impuestos que son comunes en la mayoría de los países cuando se trata de impuestos que afectan a un negocio. El Impuesto a la Renta (IR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y los impuestos aduaneros son algunos de los impuestos que afectan a las empresas en Chile. El impuesto sobre la renta grava a las empresas y personas naturales. Para determinar la cantidad de impuestos a pagar, las empresas deben presentar sus declaraciones mensuales y anuales al IRS. Asegurar que la empresa cumpla con sus obligaciones tributarias y pague la cantidad correcta de impuestos es el propósito del balance tributario. El Impuesto al Valor Agregado es un impuesto que grava el valor agregado en cada etapa del proceso productivo y se aplica en el momento de la venta de bienes y servicios Las empresas deben reportar sus ventas y compras al SII para el pago del impuesto . Asegurarse de que la empresa cumpla con sus obligaciones fiscales y pague la cantidad correcta de IVA es el propósito del balance fiscal. Si una empresa importa bienes del extranjero, debe pagar derechos de aduana. Según el tipo de producto y el país de origen, los impuestos aduaneros pueden variar. Las declaraciones deben presentarse a la aduana para informar los productos importados.





Tenemos que:

  • En Chile, el Impuesto a la Renta se aplica a una tasa general del 25% sobre los ingresos netos de la empresa, aunque existen algunas excepciones y beneficios tributarios para ciertos tipos de empresas.
  • El IVA en Chile se aplica a una tasa del 19% sobre el valor de las ventas y servicios, aunque existen algunos productos y servicios que están exentos o tienen una tasa reducida de IVA.
  • El Servicio de Impuestos Internos (SII) en Chile es el organismo encargado de fiscalizar y recaudar los impuestos de las empresas y personas naturales.
  • En Chile, las empresas deben presentar declaraciones mensuales de IVA si sus ventas anuales superan los $48.000.000 y declaraciones mensuales de Impuesto a la Renta si sus ingresos anuales superan los $48.412.260.
  • En cuanto a los impuestos aduaneros en Chile, las tasas varían según el tipo de producto y el país de origen, y pueden ser fijas o variables en función del valor o peso del producto.
  • En el año 2020, el SII recaudó un total de $48.828 millones de dólares en impuestos, lo que representó un aumento del 1,7% en comparación con el año anterior.
  • En términos de evasión tributaria en Chile, se estima que la tasa de evasión del Impuesto a la Renta fue del 33% en el año 2019, lo que equivale a un monto de $4.526 millones de dólares en impuestos no pagados.

Un ejemplo de balance tributario para una empresa podría ser el siguiente:

Supongamos que una empresa chilena de venta de productos electrónicos tuvo ingresos brutos anuales de $100.000.000 durante el año 2022. Esta empresa debe presentar una declaración anual de Impuesto a la Renta ante el Servicio de Impuestos Internos (SII) en donde se informa la totalidad de los ingresos y gastos de la empresa durante el año.

La empresa también vendió productos por un total de $80.000.000 durante el año 2022, y cobró un Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 19% sobre dichas ventas, lo que equivale a un total de $15.200.000. La empresa debe presentar una declaración mensual de IVA ante el SII en donde se informan las ventas y compras del mes, así como el monto del IVA cobrado y pagado.

Además, la empresa importó productos por un total de $20.000.000 durante el año 2022. Al momento de la importación, se le cobró un impuesto aduanero del 6%, lo que equivale a un total de $1.200.000. La empresa debe presentar una declaración ante la aduana en donde se informan los productos importados y el monto de los impuestos pagados.

El balance tributario de esta empresa consistiría en asegurarse de que todas las declaraciones mensuales y anuales ante el SII y la aduana están presentadas correctamente y en tiempo y forma, y que la empresa está pagando los impuestos correspondientes según sus ingresos, ventas y compras. Si la empresa cumple con sus obligaciones tributarias y paga los impuestos correspondientes, evitará sanciones y multas por parte de las autoridades tributarias y garantizará su estabilidad financiera y legal.

Publicación realizada por: Armin Arias

Sitio web del Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile: https://www.sii.cl/

Ley sobre Impuesto a la Renta de Chile: https://www.leychile.cl/Navegar?idNorma=242302

Artículo de América Economía sobre evasión tributaria en Chile: https://www.americaeconomia.com/economia-mercados/finanzas/evasion-tributaria-en-chile-alcanza-los-us4526-millones-en-2019

Comentarios

  1. Anónimo14 de mayo de 2023, 21:26

    El impuesto IVA es el que más recauda para el fisco siendo todos los años. Varia entre un 50% y 56% del total del PIB, además se puede acotar que solo los bienes NUEVOS pagan IVA, ejemplo una propiedad (casa - departamento) usada NO paga IVA, una importante reducción del 19% del valor de la propiedad.

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